Efterarv vid försäkring med efterlevande make som förmånstagare

En försäkring med förmånstagare är inte ett arv

Om den avlidna hade en försäkring där förmånstagare satts in ingår försäkringen inte i kvarlåtenskapen (20 kap. 5 § andra stycket ÄB).

Ett belopp som en efterlevande make eller maka får på grund av en försäkring utgör inte ett arv från den avlidna. Trots det kan försäkrings­beloppet komma att omfattas av den först avlidna makens eller makans arvingars rätt till efterarv. Om försäkringen omfattas av en rätt till efterarv ska bedömas först då den efterlevande maken eller makan avlider.

Efterarvingar till den först avlidna maken

Om den först avlidna maken eller makan efterlämnar efterarvingar enligt lag, alltså gemensamma bröstarvingar eller föräldrar och deras avkomlingar, antas (presumeras) dessa ha efterarvsrätt till försäkringen när förmånstagaren, d.v.s. den efterlevande maken eller makan, avlider.

Det innebär att de är dödsbodelägare i den efterlevande makens eller makans dödsbo och att de ska kallas till förrättningen och antecknas i bouppteckningen vid den efterlevande makens eller makans död (NJA 1975 s. 302, Walin & Lind, Ärvdabalken Del I [1 december 2015, Zeteo], kommentaren till 3 kap. 2 § ÄB, Brattström & Singer 2011, Rätt arv – Fördelning av kvarlåtenskap s. 130–131).

Särkullbarn till den först avlidna maken

Om den först avlidna maken eller makan efterlämnar särkullbarn och särkull­barnen fått ut hela sitt arv efter föräldern är särkullbarnen inte efter­arvingar och har då inte heller efterarvsrätt till försäkringen (Walin & Lind, Ärvdabalken Del II [1 februari 2015, Zeteo], kommentaren till 14 kap. 4 § FAL).

Det innebär att de inte är dödsbodelägare i den efterlevande makens eller makans dödsbo och att de varken ska kallas till förrättningen eller antecknas i bouppteckningen vid den efterlevande makens eller makans död.

Vilka försäkringar omfattas?

Rätten till efterarv bedöms på samma sätt för alla försäkringar med förmånstagarförordnande, d.v.s. alla försäk­ringar som inte ingår i den först avlidna makens eller makans kvarlåtenskap.