OBS: Detta är utgåva 2021.2. Visa senaste utgåvan.
Den som för ett investeringssparkonto ska lämna informationsuppgifter till ett fondbolag eller till en förvaltare då fondandelar har förts över till ett investeringssparkonto.
Det är inte investeringsföretaget som ska lämna kontrolluppgift om överföring av fondandelar till ett investeringssparkonto. Det är i stället den som ska lämna kontrolluppgift vid en vanlig avyttring av fondandelar som ska lämna uppgifter om överföringen (20 kap. 3 § SFL). Det kan t.ex. vara ett fondbolag eller en förvaltare.
Den som för ett investeringssparkonto måste därför lämna en informationsuppgift till fondbolaget eller förvaltaren för att dessa ska kunna lämna korrekta kontrolluppgifter för överföringen (34 kap. 8 a § SFL).
Uppgiftsskyldigheten gäller även det investeringsföretag som har fört investeringsparkontot om detta har avslutats.
Informationsuppgiften får inte lämnas muntligen. Av förarbetena till lag om investeringssparkonto framgår att bl.a. följande uppgifter ska lämnas (prop. 2011/12:1 s. 543):
Informationsuppgiften från ett investeringsföretag till ett fondbolag eller en förvaltare ska lämnas snarast men senast den 15 januari (34 kap. 10 § andra stycket SFL). Om en informationsuppgift inte lämnas in ska detta anmälas till Skatteverket.